根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,，五原縣審計(jì)局于2024年對五原縣新公中中心校食堂財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查?，F(xiàn)將審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：
一,、基本情況
五原縣新公中中心校是一所公辦小學(xué)?，F(xiàn)有6個(gè)教學(xué)班,，在校學(xué)生64名,。學(xué)校食堂位于校園北邊位置,，建筑面積655㎡,，共分為2個(gè)就餐區(qū)域，可容納200名師生同時(shí)就餐,。食堂自主經(jīng)營,，學(xué)校統(tǒng)一管理，設(shè)置采購,、庫房管理員,、食品安全管理員等崗位，會計(jì),、出納由學(xué)校財(cái)務(wù)人員兼任,。食堂財(cái)務(wù)活動納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)集中記賬,，伙食實(shí)行分賬核算,。
2022年至2023年末，五原縣新公中中心校食堂賬面反映收入58.47萬元（收到伙食費(fèi)）,?；锸迟M(fèi)支出75.09萬元，其中：人員工資0.99萬元,、米面肉等食材款70.09萬元,、燃料款2.45萬元、伙食費(fèi)退費(fèi)1.56萬元,。本期結(jié)余-16.62萬元,，2022年初結(jié)余38.25萬元，2023年末賬面反映累計(jì)結(jié)余21.63萬元,。
二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）未制定出入庫管理制度，管理不規(guī)范,。
截至審計(jì)時(shí),，五原縣新公中中心校未制定出入庫管理制度，未嚴(yán)格履行入庫出庫手續(xù),，米面,、糧油類缺少《入庫登記表》,。
（二）內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。
截至審計(jì)時(shí),，五原縣新公中中心校制定了《學(xué)校食堂晨檢制度》,，晨檢記錄中只對食堂從業(yè)人員是否出勤，進(jìn)行了勾畫,，未體現(xiàn)出測量從業(yè)人員體溫,、身體是否異樣等晨檢實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。
（三）應(yīng)退未退學(xué)生伙食費(fèi)0.16萬元
2023年8月至2023年12月,，五原縣新公中中心校幼兒園學(xué)生伙食費(fèi)按學(xué)生缺勤天數(shù)計(jì)算應(yīng)退伙食費(fèi)0.32萬元,，實(shí)際退0.16萬元，未退0.16萬元,。
（四）未按規(guī)定配備營養(yǎng)健康管理人員,，
截至審計(jì)時(shí)，五原縣新公中中心校未按規(guī)定配備營養(yǎng)健康管理人員,。
三,、審計(jì)處理及整改情況
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，五原縣審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告,。具體整改情況由五原縣新公中中心校向社會公告,。
五原縣審計(jì)局
2024年12月18日
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